2021税务热点问答：个税、增值税、企业所得税及其他399

各位朋友们大家好！我是你们的税务知识博主，今天咱们来聊聊2021年的税务热点问题。这一年，国家出台了不少新的税收政策，也调整了一些旧的政策，让不少纳税人一头雾水。为了帮助大家更好地理解和应对，我整理了一些2021年大家比较关注的税务问题，并给出相应的解答，希望能解开你们的疑惑。

一、个税方面：

问1：2021年个税起征点是多少？

答：2021年个税起征点仍然是5000元/月。需要注意的是，虽然起征点没有变化，但专项附加扣除的政策有所调整，例如子女教育、继续教育等扣除项目，大家可以根据自身情况进行申报，从而降低应纳税额。

问2：什么是专项附加扣除？如何申报？

答：专项附加扣除是指在计算个人所得税应纳税所得额时，允许纳税人从应纳税所得额中扣除的特定项目支出，例如子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、大病医疗等。申报方式一般通过税务部门提供的手机APP或网站进行，需要提供相关的证明材料。

问3：如果我兼职有收入，需要如何缴纳个税？

答：兼职收入同样需要缴纳个人所得税。你应该将所有收入合并计算，按照综合所得进行纳税申报。记得保留好相关的收入凭证，以便进行税务申报。

二、增值税方面：

问4：增值税小规模纳税人适用税率是多少？

答：2021年小规模纳税人增值税适用税率为3%（部分行业有差异，具体以税务机关规定为准）。需要注意的是，小规模纳税人的认定标准也会根据行业和地区有所不同。

问5：增值税发票如何开具？

答：增值税发票的开具需要严格按照税务机关的规定进行，包括发票内容的填写、发票代码和号码的准确性等。电子发票的普及也为企业提供了更加便捷的发票开具和管理方式。

三、企业所得税方面：

问6：企业所得税的税率是多少？

答：企业所得税的税率一般为25%，但对于小型微利企业，税率有所优惠。具体税率需要根据企业的类型、规模等因素确定。

问7：企业研发费用加计扣除政策如何？

答：国家鼓励企业进行研发创新，因此对企业的研发费用给予一定的税收优惠，允许企业将研发费用在计算应纳税所得额时进行加计扣除，例如可以按照一定比例进行加计扣除，从而降低企业的税负。

四、其他税种方面：

问8：房产税如何征收？

答：房产税的征收政策因地区而异，部分城市已经开始试点征收房产税，但具体的征收范围、税率等政策都各有不同。建议关注当地税务部门的公告。

问9：社保缴费基数如何确定？

答：社保缴费基数一般按照职工上一年度的月平均工资确定，但各地具体的政策会有所不同。具体缴费基数需要咨询当地的社保机构。

问10：如何进行税务申报？

答：税务申报的方式有很多，例如网上申报、上门申报等。建议大家选择最方便快捷的方式进行申报，并按时完成申报工作，避免因逾期申报而承担相应的罚款。

五、税务风险提示：

最后，我想提醒大家，依法纳税是每个公民和企业的义务。在进行税务筹划时，要合法合规，避免触犯税法，造成不必要的损失。如果对税务政策不了解，建议咨询专业人士的意见。

以上只是一些2021年税务热点问题的解答，由于税务政策较为复杂，各地政策也略有不同，本篇文章仅供参考。建议您根据自身情况，查阅相关法律法规或咨询专业税务人员，以获取更准确的税务信息。

希望以上内容能帮助大家更好地了解2021年的税务政策，祝大家财源广进！

2025-07-02

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