企业所得税知识问答，全面了解税收政策104

问题 1：企业所得税的纳税主体是谁？

答：按照《企业所得税法》规定，企业所得税的纳税主体为在中国境内设立的企业，包括公司、事业单位、个体工商户和其他有经营收入的组织。

问题 2：企业所得税的税率是多少？

答：《企业所得税法》规定，企业所得税税率为 25%。对于某些特定行业或地区，国家有税收优惠政策，税率会有所调整。

问题 3：企业所得税的计税依据是什么？

答：企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一定时期内的收入总额减去允许扣除的成本、费用和损失后的余额。

问题 4：哪些收入属于企业所得税的应纳税所得额？

答：企业所得税的应纳税所得额包括但不限于：销售商品收入、提供劳务收入、股息收入、利息收入、财产租赁收入等。

问题 5：企业所得税的税务申报期限是什么？

答：根据《企业所得税法》规定，企业所得税的税务申报期限为：季度：次月 15 日；年度：次年 5 月 31 日。

问题 6：企业所得税的税务筹划有哪些方法？

答：企业所得税税务筹划的方法主要有：合理利用税收优惠政策、优化收入和支出结构、选择合适的会计准则和纳税方式等。

问题 7：企业所得税的申报流程是怎样的？

答：企业所得税申报流程一般为：编制财务报表 → 计算应纳税所得额 → 计算应纳税额 → 填报税务申报表 → 缴纳税款。

问题 8：企业所得税的税务检查有哪些类型？

答：企业所得税的税务检查主要包括：一般检查、重点检查、专项检查。

问题 9：企业所得税的税务处罚有哪些？

答：企业所得税的税务处罚主要包括：罚款、加收滞纳金、吊销营业执照等。

问题 10：企业所得税的税务减免有哪些？

答：企业所得税的税务减免主要包括：高新技术企业减免、扶贫企业减免、鼓励投资减免等。

问题 11：企业所得税的税务申诉有哪些途径？

答：企业所得税的税务申诉途径主要包括：行政复议、税务行政诉讼。

问题 12：企业所得税的税务稽查有哪些步骤？

答：企业所得税的税务稽查步骤主要包括：立案、通知、检查、调查、结案。

问题 13：企业所得税的税务风险有哪些？

答：企业所得税的税务风险主要包括：税收滞纳风险、税收处罚风险、信誉风险等。

问题 14：企业所得税的税务政策有哪些变化？

答：企业所得税的税务政策经常更新，纳税人需及时关注税务机关发布的最新政策通知。

问题 15：企业所得税的税务咨询有哪些途径？

答：企业所得税的税务咨询可以通过税务机关、税务师事务所、第三方咨询机构等途径获取。

2024-12-18

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